受審計(jì)方的準(zhǔn)備
電子行業(yè)公民聯(lián)盟 (EICC) 的行為準(zhǔn)則是于 2004 年為 ICT 行業(yè)供應(yīng)商制定。這些期望的動力來自聯(lián)盟
成員公司的企業(yè)責(zé)任 (CR) 目標(biāo)，包括人權(quán)和勞工實(shí)踐、職業(yè)健康與安全、環(huán)境及商業(yè)道德相關(guān)領(lǐng)域
的特定要求。
客戶、投資者、員工和公眾的期望值越來越高，希望 EICC 成員公司確定是否其供應(yīng)商的經(jīng)營基于對
社會和環(huán)境負(fù)責(zé)任的方式且遵守 EICC 的規(guī)定，因此，EICC 一直在完善計(jì)劃。EICC 驗(yàn)證審計(jì)計(jì)劃
(VAP) 屬于驗(yàn)證流程的一部分。
成功的審計(jì)取決于審計(jì)小組和受審計(jì)方的認(rèn)真準(zhǔn)備。在審計(jì)之前，受審計(jì)方管理層需要：
? 確保高級經(jīng)理參加開幕和閉幕會議
? 委派適當(dāng)?shù)膯T工陪同審計(jì)小組并與其打交道
? 與審計(jì)小組領(lǐng)導(dǎo)一起確定審計(jì)的日程和計(jì)劃
? 向?qū)徲?jì)小組領(lǐng)導(dǎo)提供審計(jì)小組準(zhǔn)備審計(jì)所需的文檔
? 向有關(guān)管理層員工做好預(yù)約工作，以確保他們?yōu)閷徲?jì)做好準(zhǔn)備
? 確保在審計(jì)小組到達(dá)時為其準(zhǔn)備好所有相關(guān)信息（例如，工廠地圖、重要人士的姓名和號碼，...）
? 確保審計(jì)師可以進(jìn)入審計(jì)范圍內(nèi)的所有工廠（例如，制造、組裝、分銷、食堂、宿舍、化學(xué)品倉庫，...）。
? 獲得和比較所有要求的記錄和文檔。確保此類材料資料在審計(jì)當(dāng)天最新和可用
? 向?qū)徲?jì)師提供會議室并使其能夠進(jìn)入工廠區(qū)域，從而實(shí)現(xiàn)以保密的方式進(jìn)行工人面訪
? 適當(dāng)?shù)墓S或園區(qū)布局，具體取決于審計(jì)范圍
? 提供適當(dāng)?shù)沫h(huán)境，讓審計(jì)師可以安全、自由和富有建設(shè)性地工作，從而使他們能夠正確、及時地完成工作并
符合 EICC 的期望值。
7.1 EICC 驗(yàn)證審計(jì)計(jì)劃 (VAP)
審計(jì)計(jì)劃的目標(biāo)是與供應(yīng)商合作，在供應(yīng)鏈中提高 CR 績效和 CR 能力 。
審計(jì)幫助 EICC 成員公司根據(jù) EICC 中的要求對供應(yīng)商的勞工、道德、職業(yè)健康與安全和環(huán)境
實(shí)踐進(jìn)行評估，并發(fā)現(xiàn)有待改進(jìn)的供應(yīng)商 CR 實(shí)踐，從而符合這些要求。
7.2 EICC 驗(yàn)證審計(jì)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)
EICC 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)基于電子行業(yè)行為準(zhǔn)則和當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)，并為供應(yīng)商設(shè)定了基本的 CR 績效期望值。
審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)主要包括 5 個領(lǐng)域：
? 勞工
? 健康與安全
? 環(huán)境
? 道德
? 勞工、道德、健康與安全和環(huán)境的管理體系
7.3 審計(jì)概述
審計(jì)師由經(jīng)過特別培訓(xùn)、獨(dú)立且符合資格的第三方審計(jì)師在工廠實(shí)施，并包括下列要素：
? 審計(jì)的準(zhǔn)備（在審計(jì)公司的辦公室進(jìn)行，與受審計(jì)方互動最少
? 外圍調(diào)查（非現(xiàn)場 - 無需與受審計(jì)方打交道）
? 開幕會議
? 開幕會議
? 工廠評估
o 工廠巡視和檢查
o 文檔審查
o 從管理層和工人收集信息
? 每日總結(jié)會議
? 閉幕會議
? 驗(yàn)證審計(jì)報(bào)告 (VAR)
? 糾正行動（不屬于驗(yàn)證審計(jì)，但屬于持續(xù)改進(jìn)流程的一部分 – 如需了解詳細(xì)信息，請參
閱第 10 章的“受審計(jì)方糾正行動的準(zhǔn)備”）
? 跟進(jìn)驗(yàn)證（不屬于驗(yàn)證審計(jì)，但屬于持續(xù)改進(jìn)流程的一部分 – 如需了解詳細(xì)信息，請參
閱“受審計(jì)方糾正行動的準(zhǔn)備”）
7.3.1 對驗(yàn)證審計(jì) (VA) 的期望
EICC 審計(jì)通常是 2-3 天的活動。然而，審計(jì)天數(shù)和審計(jì)小組成員的人數(shù)將取決于工廠的
規(guī)模、操作的復(fù)雜性及工人的人數(shù)。此外，審計(jì)是首次審計(jì)還是跟進(jìn)驗(yàn)證審計(jì)將對 VA
的持續(xù)時間有影響。驗(yàn)證審計(jì)的具體持續(xù)時間及審計(jì)師的人數(shù)將由 VAP 計(jì)劃經(jīng)理和合資
格的審計(jì)公司在計(jì)劃審計(jì)時共同確定。此時，將使用領(lǐng)先的實(shí)踐算法以確保在受審計(jì)方
之中的 VA 一致性。
EICC 審計(jì)的目的是為了收集客觀證據(jù)以確認(rèn)受審計(jì)方的 CR 計(jì)劃和實(shí)踐經(jīng)過完整
的定義、實(shí)施及有效。
EICC 審計(jì)包括通過區(qū)域檢查進(jìn)行觀察；審查計(jì)劃、程序和政策；及從管理層和工人
收集信息。
? 工廠巡視及從工人和管理層收集信息是為了深入了解 CR 政策、實(shí)踐、流程的實(shí)
施、對角色和責(zé)任的認(rèn)識以及管理層的參與。
? 文檔和記錄審查提供了 CR 管理體系的定義、實(shí)施和維持狀況及其有效性。
可以由一名來自 EICC 秘書處、客戶（必須在受審計(jì)方協(xié)議的附件 B 中列出）及/或 APM
的觀察員陪同審計(jì)小組。觀察員的目的是為了評估審計(jì)師的執(zhí)行及審計(jì)流程的有效性。
觀察員不會主動參與審計(jì)，并且不參與從工人收集信息。觀察員（不包括來自 APM 或
EICC 秘書處的觀察員，他們將在所有地方陪同審計(jì)師）可進(jìn)入的場所僅限于普通區(qū)域，
例如，宿舍、食堂、工廠區(qū)域和僅為其公司生產(chǎn)產(chǎn)品的制造區(qū)域。
7.3.2 審計(jì)的準(zhǔn)備
準(zhǔn)備階段是針對整個 EICC 審計(jì)。在準(zhǔn)備階段，獲委任的審計(jì)小組將：
? 審查所有 EICC 審計(jì)流程文檔（EICC 準(zhǔn)則、審計(jì)協(xié)議、審計(jì)手冊）
? 審查自我評估和受審計(jì)方提供的文檔（包括自我評估問卷調(diào)查 (SAQ)）
? 審查受審計(jì)方網(wǎng)站的信息（如果可用）
? 確保有關(guān)參考標(biāo)準(zhǔn)（例如，適用的法律）經(jīng)過審查及可用
? 在收到向安排的審計(jì)公司發(fā)送的審計(jì)日程后的 2 個工作日內(nèi)發(fā)送重要文檔。
? 審計(jì)小組將在開始 EICC 審計(jì)之前的 2 個工作日通過電話向受審計(jì)方確定審計(jì)后勤 事項(xiàng)。
此準(zhǔn)備的所有事項(xiàng)將在審計(jì)公司的辦公室完成。
審計(jì)計(jì)劃經(jīng)理將向受審計(jì)方提供必需的文檔及驗(yàn)證審計(jì)的指導(dǎo)。
此外，主任審計(jì)師將提前向受審計(jì)方提供驗(yàn)證審計(jì)日期，亦將在驗(yàn)證審計(jì)之前的 2 天聯(lián)
系受審計(jì)方以確保流程清晰及在審計(jì)師到達(dá)現(xiàn)場時將審查的文檔（請參閱下面的關(guān)鍵文
檔清單）保持最新和可用。主任審計(jì)師亦將確保受審計(jì)方提供了執(zhí)行具體審計(jì)職責(zé)的資
源，從而對審計(jì)小組提供支持，例如，確保提供正確和特定的個人防護(hù)設(shè)備，為審計(jì)師
選擇的工人填寫工作時間模板，…
審計(jì)計(jì)劃經(jīng)理可以提供其他指導(dǎo)并根據(jù)需要回答問題。
7.3.3 外圍調(diào)查
到達(dá)現(xiàn)場之前，審計(jì)師可以執(zhí)行外圍調(diào)查，此調(diào)查包括了解受審計(jì)方經(jīng)營所在的當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)背景。
總體目標(biāo)是為了發(fā)現(xiàn)各類數(shù)據(jù)點(diǎn)，了解生產(chǎn)現(xiàn)場操作的當(dāng)?shù)乇尘?，并?zhǔn)備問題供到達(dá)現(xiàn)
場后的進(jìn)一步調(diào)查使用。
這包括參觀交通等基礎(chǔ)設(shè)施、消防部門等應(yīng)急服務(wù)及從當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)獲取有關(guān)受審計(jì)方的信息。
外圍調(diào)查通常持續(xù) 30-60 分鐘，并將對現(xiàn)場審計(jì)信息提供補(bǔ)充，提供了背景和信息的三角剖析。
在外圍調(diào)查中，審計(jì)小組不會與受審計(jì)方打交道。
7.3.4 開幕會議
到達(dá)現(xiàn)場后，審計(jì)師將提供自己的身份并告知將由誰開始現(xiàn)場審計(jì)流程。審計(jì)師將帶上
審計(jì)所需的所有審計(jì)工具和設(shè)備。受審計(jì)方將確保提供審計(jì)師在第 7.3.13 節(jié)中所述的所
有文檔。
審計(jì)師將自行安排審計(jì)期間的交通和食宿。
所有 EICC CR 驗(yàn)證審計(jì)于開幕會議時開始。會議的目的旨在使審計(jì)小組與受審計(jì)方的管
理層及其他參與者會面。開幕會議將實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)的 EICC 審計(jì)程序和模板。
主任審計(jì)師將簡述審計(jì)日程、審計(jì)流程和范圍，并回答受審計(jì)方可能提出的任
何問題。受審計(jì)方應(yīng)對業(yè)務(wù)和經(jīng)營問題及可幫助審計(jì)小組了解下列情況的其他
信息做出簡要總結(jié)：
? 組織的業(yè)務(wù)情況；
? 自上次審計(jì)以來的主要變化（如果適用）；
? CR 計(jì)劃的組織；
? 分配責(zé)任；
? CR 的目標(biāo)和績效；及
? 審計(jì)師和受審計(jì)方可能感興趣的其他信息。